Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж" ИНН:0278165051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64126827 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года311238064542
11504 Основные средства на конец предыдущего года380645421891
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года311238064542
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года380645421915
12103 Запасы на конец отчетного года876887896673
12104 Запасы на конец предыдущего года878966733630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107511661310027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16632100275895
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9181470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181470288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195282558317170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25602171709813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226402938921712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294082171211728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265229952826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301428262012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199882639417886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26394178867216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199882639418886
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26394188869716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226402938921712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294082171211728
21103 Выручка за отчетный год896494933565
21104 Выручка за предыдущий год49843356535123
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1217466632113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46733211333515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3212831452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31114521608
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3212831452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31114521608
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5310040
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год2222286
23504 Прочие расходы за предыдущий год21286170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3432171066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24510661398
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1944252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47252298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-362173814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1988141100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-362)/Стоимость активов (22640) = -1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1217+0+0) = -26.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-321)/Выручка (896) = -35.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-362)/Выручка (896) = -40.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = -0.145

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-35.83%), рентабельность компании (-40.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Рекламное Агентство "Престиж"