ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ" ИНН:0278165439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64126715 ОКВЭД:52.42.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9851113627623
11504 Основные средства на конец предыдущего года11136276230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98511136270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11136276230
12103 Запасы на конец отчетного года78089569284159032542
12104 Запасы на конец предыдущего года5692841590325420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19512113973008428503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1139730084285030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4670265332753378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2653327533780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10227170978749490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7097874949644230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103256720917557665046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7209175576650460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12272-124631780193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1246317801930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2700825899000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115528818546553854953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8185465538549530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11552884554737960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8455473796648530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103256720917557665046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7209175576650460
21103 Выручка за отчетный год291538271483206496140898
21104 Выручка за предыдущий год2714832064961408980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291375268665203585139181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2686652035851391810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163281829110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2818291117170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163281829110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2818291117170
23303 Проценты к уплате за отчетный год10558858365
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5588583650
23403 Прочие доходы за отчетный год705008
23503 Прочие расходы за отчетный год495160511521102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1605115211020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363-1379119010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1379119012580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172452411104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4524111040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191-142431490154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1424314901540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (191)/Стоимость активов (103256) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (291375+0+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (291538) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (191)/Выручка (291538) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.106

Индекс Альтмана Z = -0.918

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛЕТИК СПОРТ"