Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей" ИНН:0278165492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64129843 ОКВЭД:51.36.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года827183019081
11504 Основные средства на конец предыдущего года830190819861
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года827183019081
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года830190819861
12103 Запасы на конец отчетного года13447119927604
12104 Запасы на конец предыдущего года1199276043566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503544585745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года445857457753
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22129601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29601361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187031647913950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164791395011680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269742478023031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247802303121541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1092883773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8837731293
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года225052508250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года225052508250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года382912721667
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года127216672117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220532037515341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20375153419881
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258822164717008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216471700811998
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269742478023031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247802303121541
21103 Выручка за отчетный год449004670034016
21104 Выручка за предыдущий год467003401647950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год433924555233652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год455523365247849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15081148364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1148364101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15081148364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1148364101
23303 Проценты к уплате за отчетный год161430750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4307501083
23403 Прочие доходы за отчетный год130707
23503 Прочие расходы за отчетный год920510778
23504 Прочие расходы за предыдущий год510778805
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год440208-457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208-457-132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1389719
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год299111-476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111-476-140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (299)/Стоимость активов (26974) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43392+0+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1508)/Выручка (44900) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (299)/Выручка (44900) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = -0.626

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Долина сладостей"