ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ" ИНН:0278165502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64130378 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4054970386107
12104 Запасы на конец предыдущего года97038610788
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года561000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5344503468735155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5034687351523949
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10820730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9959602674660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6112746652620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9959602674665262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6112746652624077
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5723340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2334520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77435472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43547245
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4995478533272667
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4785332726674032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4846115240832523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1152408325230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года414620
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года132200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9882598374120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6069741251900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9959602674665262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6112746652624077
21103 Выручка за отчетный год902688968211343794064
21104 Выручка за предыдущий год896821134379406479000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год865868616910991493868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год861691099149010578932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3682351335230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3513352339590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2223289030580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2890305837630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14596234650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6234651960
23303 Проценты к уплате за отчетный год12365714090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57140900
23503 Прочие расходы за отчетный год1522313157
23504 Прочие расходы за предыдущий год231315732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7129430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2943390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146913
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год691311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57233426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23342625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5723340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2334260
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 3123000
32008 Величина капитала на 3143000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)57000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 3177000
33008 Величина капитала на 3197000
36003 Чистые активы на 3177000
36004 Чистые активы на 3143000
41103 Поступления – всего за отчетный год90268000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год90268000
41203 Платежи – всего за отчетный год90197000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год86586000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год107000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1236000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14000
41293 Прочие платежи за отчетный год2254000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год71000
43103 Поступления – всего за отчетный год87395000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год87395000
43203 Платежи – всего за отчетный год87395000
43293 Прочие платежи за отчетный год87395000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период71000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (9959) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86586+2223+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1459)/Выручка (90268) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (90268) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 3.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИК ОЙЛ"