ООО "Складские системы" ИНН:0278165510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64131314 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170398
11504 Основные средства на конец предыдущего года980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170398
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года980
12103 Запасы на конец отчетного года35317047
12104 Запасы на конец предыдущего года70473496
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73775601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56016224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1102112883
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128839721
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1272412981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129819721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1136987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года987957
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2242
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42651
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1156611952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119528112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1158811994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119948763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1272412981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129819721
21103 Выручка за отчетный год2077420744
21104 Выручка за предыдущий год2074425878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1904421121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2112125705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1730-377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-377173
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7920
22203 Управленческие расходы за отчетный год4330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год505-377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-377173
23403 Прочие доходы за отчетный год185489
23404 Прочие доходы за предыдущий год48963
23503 Прочие расходы за отчетный год51182
23504 Прочие расходы за предыдущий год82117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30108
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (12724) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19044+792+433) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (505)/Выручка (20774) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (20774) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = -0.046

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники