Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг" ИНН:0278165728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64132147 ОКВЭД:51.15.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12881017732
12104 Запасы на конец предыдущего года1017752359
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19951258244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1247858813
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9583157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8315773
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337831061033
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года309516671245
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337831051033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309416671247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171242131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262145-83
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года550193330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года193280367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26572670572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26381241963
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32072863902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283115211330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337831051033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309416661247
21103 Выручка за отчетный год227041893282
21104 Выручка за предыдущий год418932902137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225140562991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403129401763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19133291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158350374
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19133291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158350374
23403 Прочие доходы за отчетный год1110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год1181423
23504 Прочие расходы за предыдущий год14238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88120268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145327366
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год296573
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9196214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116262293

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91)/Стоимость активов (3378) = -2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2251+0+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (2270) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91)/Выручка (2270) = -4.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 1.19

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.19<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (-4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-Консалтинг"