ООО "Авантаж" ИНН:0278166457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64135453 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2405608800
11504 Основные средства на конец предыдущего года648172155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24660810520
12103 Запасы на конец отчетного года28697364263141027947
12104 Запасы на конец предыдущего года36426314102794716893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18961910230694577313626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10230694577105586194103
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года67831584002080400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101958547359446310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5473594463102777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3202742002502853310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2002502853313478830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320274200496285939348935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200496285939348935213928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1992414642124130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146421241392770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1993414652124239287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146521242392874500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года54800000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года54800000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55800000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6650843002006081000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28500200608100088200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238890101544253456258648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101544253456258648121228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2455401858442735160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1300442735163396480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320274200496285939348935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200496285939348935213928
21103 Выручка за отчетный год6553714678284837521057590
21104 Выручка за предыдущий год4678284837521057590563624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6486334549714635741038997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4549714635741022976542171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год673812857201780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1285720178346140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год164231100880380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год110088038160210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-96851849121400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184912140185930
23203 Проценты к получению за отчетный год223115839870
23204 Проценты к получению за предыдущий год158398750700
23303 Проценты к уплате за отчетный год1798961978519827
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9619785198279505
23403 Прочие доходы за отчетный год200221556421345209
23404 Прочие доходы за предыдущий год15564213413945
23503 Прочие расходы за отчетный год879542824466536
23504 Прочие расходы за предыдущий год5428244665363612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9891394949640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3949496474390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19787909932652
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79099314884635
24603 Прочее за отчетный год26319308350
24604 Прочее за предыдущий год93083511640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5282222931364787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2229313647873746
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5282222931360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2229313647870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5282)/Стоимость активов (320274) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (648633+16423+0) = -1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9685)/Выручка (655371) = -1.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5282)/Выручка (655371) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 1.996

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.996<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-1.48%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники