Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс" ИНН:0278166496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64135714 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233430627
11504 Основные средства на конец предыдущего года430627707
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233430627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года430627707
12103 Запасы на конец отчетного года4433350
12104 Запасы на конец предыдущего года3350143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года435182108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18210839
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года879519420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519419183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11139481047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9481047890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1088901881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года901881875
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2548156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2548156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года481565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11139481047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9481047890
21103 Выручка за отчетный год566047835058
21104 Выручка за предыдущий год478350583719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544146994978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469949783236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2198480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8480483
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2198480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8480483
23503 Прочие расходы за отчетный год272624
23504 Прочие расходы за предыдущий год262425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1925856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5856458
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год485038
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (1113) = 16.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5441+0+0) = 4.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (219)/Выручка (5660) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (5660) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.52

Х5 = Выручка/Активы = 5.085

Индекс Альтмана Z = 24.582

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (17.44), коэффициент текущей ликвидности (35.16), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.87%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нюанс"