Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб" ИНН:0278166560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64136464 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года531332130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года531332130
12103 Запасы на конец отчетного года1156381440484
12104 Запасы на конец предыдущего года3813764840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4573357135611709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3571362517090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46563210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года632100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6194401540222193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4015402221930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6194406841552406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4068415524060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8500-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-182000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95-17238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1723-20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54515500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5554408541522398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4085415224080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6099424041522398
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4240415224080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6194406841552406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4068415524060
21103 Выручка за отчетный год7151135421823024
21104 Выручка за предыдущий год1354218230240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6250148921453016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1220214530160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год901-135378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1343780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год259000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год75000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год642-135378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год593780
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год1527000
23503 Прочие расходы за отчетный год1899503110
23504 Прочие расходы за предыдущий год231100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271-1856-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год576-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2010
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269-1855-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год585-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26900-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (6194) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6250+259+0) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (642)/Выручка (7151) = 8.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (7151) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 1.128

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.128<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (8.98%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир Труб"