Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис" ИНН:0278167130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64142111 ОКВЭД:29.11.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1138800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1138800
12104 Запасы на конец предыдущего года439515593454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46464184158962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6418415822520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3403186109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4641115357480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1115357484330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4641126658361456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1126658364332633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13-362-195156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-362-19515810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22062110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4511140859671289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1140859672272623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4511162860310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1162860312750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4641126658361456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1126658364332633
21103 Выручка за отчетный год4636125711420811376
21104 Выручка за предыдущий год1257114208116065038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4632125611391811167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1256113918113954831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4102900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102902110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4102900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102902110
23503 Прочие расходы за отчетный год3105610
23504 Прочие расходы за предыдущий год10561021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10187159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (464) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4632+0+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (4636) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (4636) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 9.991

Индекс Альтмана Z = 10.011

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЖД-ПромСервис"