ООО "ИН Спектр" ИНН:0278167154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64141666 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8160046342450
11504 Основные средства на конец предыдущего года60046342450511
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8160046342450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60046342450511
12103 Запасы на конец отчетного года3967320104538177215
12104 Запасы на конец предыдущего года2010453817721527648
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1249000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1586729331317514050561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года933131751405056137499
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12441152148654953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11521486549532854
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года598130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года981305542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20084311457824383062859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1145782438306285973543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20092412058225017263309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1205822501726330974054
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5279527753333574
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5277533335742373
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5289528753433584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5287534335842383
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000700060003500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7000600035000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19263510829523882952767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1082952388295276768713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19563511529524482959725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1152952448295972571671
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20092412058225017263309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1205822501726330974054
21103 Выручка за отчетный год709540753247607776387048
21104 Выручка за предыдущий год753247607776387048338086
21203 Себестоимость продаж за отчетный год700485743069592670377214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год743069592670377214329574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год905510178151069834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101781510698348512
22103 Коммерческие расходы за отчетный год119323012547849
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год230125478492849
22203 Управленческие расходы за отчетный год7439712985847213
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7129858472136896
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42374839751772
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74839751772-1233
23403 Прочие доходы за отчетный год284000
23503 Прочие расходы за отчетный год695727158963
23504 Прочие расходы за предыдущий год7271589632355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122123861709
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21238617092807
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год977627508
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77627508434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-5617591201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56175912012373
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-5617591201
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56175912012373

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (200924) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (700485+1193+7439) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (423)/Выручка (709540) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (709540) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.297

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники