ООО "ПромГражданСтрой" ИНН:0278167161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64136180 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28752875740
11504 Основные средства на конец предыдущего года28757400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28752875740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28757400
12103 Запасы на конец отчетного года494261053736
12104 Запасы на конец предыдущего года4261053736798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1232307778202397
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года307778202397459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101100294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1281351389830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3513898331330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4156638890573133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6388905731331551
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года246140660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14066170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2661507627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150762726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3890623889813106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6238898131061525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3890623889810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6238898131060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4156638890573133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6388905731331551
21103 Выручка за отчетный год627969288269972937
21104 Выручка за предыдущий год692882699729374773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595169071268612907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год690712686129074721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3282171360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217136300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3282171360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217136300
23503 Прочие расходы за отчетный год2042549
23504 Прочие расходы за предыдущий год4253918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308175820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17583210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6235164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год351744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2461406617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140661716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год246140660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14066170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (4156) = 5.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5951+0+0) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (328)/Выручка (6279) = 5.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (6279) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = -3.359

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (5.22%), рентабельность компании (3.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники