ООО "УралИнвест" ИНН:0278167299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64142602 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111963
11504 Основные средства на конец предыдущего года192859
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19280
12104 Запасы на конец предыдущего года1425125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145227201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227132151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1423414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2872750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2751710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года298294391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294199339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года685626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года564520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230238234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238154188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2302380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2381540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года298294391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294199339
21103 Выручка за отчетный год623553478
21104 Выручка за предыдущий год553653488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6235530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5536530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5735070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5075940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46590
23503 Прочие расходы за отчетный год353230
23504 Прочие расходы за предыдущий год323618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год331
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год341
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11192
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11190
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 314600
32008 Величина капитала на 315600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 315800
33008 Величина капитала на 316800
36003 Чистые активы на 315600
36004 Чистые активы на 314500
41103 Поступления – всего за отчетный год85700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год85700
41203 Платежи – всего за отчетный год74900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год31800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (298) = 4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+573+0) = 8.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (623) = 8.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (623) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.296

Индекс Альтмана Z = 2.03

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.03<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (8.03%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники