Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс" ИНН:0278167309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64142772 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года547815601891
12104 Запасы на конец предыдущего года156018911845
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15874129
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года74129131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114836834841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368348413283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года806236204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23620450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года759055537065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555370655354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года759055537065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555370655354
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года191919
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года89429189
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29189328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года913310108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310108347
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3940576597
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года576597885
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273746676360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года466763604122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года667752436957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года524369575007
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года759055537065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555370655354
21103 Выручка за отчетный год312392507410538
21104 Выручка за предыдущий год25074105389949
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29952243659860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2436598609194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1287709678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год709678755
22103 Коммерческие расходы за отчетный год245317308
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год317308391
22203 Управленческие расходы за отчетный год1537595
22204 Управленческие расходы за предыдущий год759597
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год889317275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год317275267
23503 Прочие расходы за отчетный год1353844
23504 Прочие расходы за предыдущий год384415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год754279231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279231252
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год603202231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202183302
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год603202231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202183302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (603)/Стоимость активов (7590) = 7.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29952+245+153) = 2.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (889)/Выручка (31239) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (603)/Выручка (31239) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 5.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.85%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Айтикс"