Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест" ИНН:0278167316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64142714 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года765469991199518400
11504 Основные средства на конец предыдущего года699911995184007859
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года29011292792083114577
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года29279208311457714447
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36665362783282632977
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36278328263297722306
12103 Запасы на конец отчетного года15502301881258
12104 Запасы на конец предыдущего года23018812582124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125181008768183346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10087681833463952
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1014043157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14043157529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140781045787423761
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10457874237616605
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50743467354156836738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46735415683673828911
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4342-3413-2441-1519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3413-2441-1519-945
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51451482264267837930
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48226426783793029751
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года41500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51492482314267837930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года48231426783793029751
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1917070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340218471324327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18471324327105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359319171331327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19171331327105
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50743467354156836738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46735415683673828911
21103 Выручка за отчетный год1079577391994152
21104 Выручка за предыдущий год77391994152324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год915360812105756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60812105756802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16421658-111-604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1658-111-604-478
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16421658-111-604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1658-111-604-478
23303 Проценты к уплате за отчетный год64746910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год469100
23403 Прочие доходы за отчетный год166148130192
23404 Прочие доходы за предыдущий год148130192613
23503 Прочие расходы за отчетный год21572398938289
23504 Прочие расходы за предыдущий год2398938289785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-996-1061-920-701
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1061-920-701-650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-678920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-892-1270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-929-972-922-574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-972-922-574-520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-929)/Стоимость активов (50743) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9153+0+0) = 17.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1642)/Выручка (10795) = 15.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-929)/Выручка (10795) = -8.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = 1.102

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.102<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.56), коэффициент текущей ликвидности (11.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (15.21%), рентабельность компании (-8.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "К-Инвест"