Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград" ИНН:0278167330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64142631 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года5364256105110
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года55721199432184700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1199432184703053570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55721204792230030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1204792230033451370
12103 Запасы на конец отчетного года11334
12104 Запасы на конец предыдущего года13344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1225287441043487137828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74410434875309084664
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1709612549721930
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1254972193564560
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4591801168590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года180116859282810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140084887731327540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года887731327541379230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145656209252355756483060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209252355756483060328818
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1835620071416750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2007141675168360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18366200814168516846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200814168516846510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100969152275105959195258
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года152275105959195258186441
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1009691522751059590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1522751059591952580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года257331480481232793
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1874234323176631217659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34323176631217659133747
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7579005174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26321368962081110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года368962081112709570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145656209252355756483060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209252355756483060328818
21103 Выручка за отчетный год150933255873312538247054
21104 Выручка за предыдущий год255873312538247054165828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121182240777262973217080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240777262973217080142792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2975115096495650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1509649565299740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2975115096495650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1509649565299740
23203 Проценты к получению за отчетный год906141516050
23204 Проценты к получению за предыдущий год1415160541860
23303 Проценты к уплате за отчетный год18048325673075730432
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32567307573043225583
23403 Прочие доходы за отчетный год169699381010596040600
23404 Прочие доходы за предыдущий год938101059603641415067
23503 Прочие расходы за отчетный год308129901610076522907
23504 Прочие расходы за предыдущий год99016100765229079844
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1234-21262256080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2126225608172350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год481217769899
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год342769899258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1715-216042483916336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2160424839163362418
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1715-21604248390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2160424839163360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1715)/Стоимость активов (145656) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29751)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121182+0+0) = 24.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29751)/Выручка (150933) = 19.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1715)/Выручка (150933) = -1.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = 5.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.66), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (19.71%), рентабельность компании (-1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционно-финансовая компания "Аванград"