ООО "ВетФарм" ИНН:0278167556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64144239 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35843585279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35852790
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года962509625096250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года96250962500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года998359983696530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99836965300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года998359983696530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99836965300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-180-179-63
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-179-630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-170-169-53
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-169-530
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года996379963796250
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года99637962500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года996379963796250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года99637962500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года204204164
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2041640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164164169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1641690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года368368333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3683330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года998359983696530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99836965300
22203 Управленческие расходы за отчетный год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (99835) = -0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = 6.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.74), коэффициент текущей ликвидности (9.74), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники