Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс" ИНН:0278167740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64145339 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192193141140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193141140270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1951951440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1951441400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195195144140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195144140305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107-34-92
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-34-92-80
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1427200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года72000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1427200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7072680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4346106164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43106164385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года431161780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1131782320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195195144140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195144140305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5172167424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51-41-970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51-41-970
23404 Прочие доходы за предыдущий год54000
23504 Прочие расходы за предыдущий год3350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (195) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (4.53), коэффициент текущей ликвидности (4.53), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КПД плюс"