ООО "Электросвязь" ИНН:0278167806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64145776 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года71823771665525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года718237716650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26307494114689320402
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2934290928790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310214421568
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18165726580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3106055473544900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31778578505615523057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40725-5233770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-171853772450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-40715-513387255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1717538725543
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40715541345746354722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48953574635472223014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4071554134574630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4895357463547220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31778578505615523057
21103 Выручка за отчетный год656031509136005203652
21104 Выручка за предыдущий год3150913600520365259797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год469730156134421202924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3017213442120242259512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1863135315840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1337158412300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год802000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год119113075020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10611622770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1462777280
23204 Проценты к получению за предыдущий год151151640
23403 Прочие доходы за отчетный год33015943370
23404 Прочие доходы за предыдущий год1534330618
23503 Прочие расходы за отчетный год2493113342053829
23504 Прочие расходы за предыдущий год179812053829159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23540-8691650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-175311652690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31335733
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23540-900132212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17562132212111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23540-9001320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-175621322120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23540)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4697+802+0) = 19.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1061)/Выручка (6560) = 16.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23540)/Выручка (6560) = -358.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (16.17%), рентабельность компании (-358.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники