Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания" ИНН:0278168302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64148763 ОКВЭД:60.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53917683525863150613
11504 Основные средства на конец предыдущего года6835258631506133671
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года205789254850204590131519
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года25485020459013151960837
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года368000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года260074323202263221182132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32320226322118213264508
12103 Запасы на конец отчетного года4869595676057499
12104 Запасы на конец предыдущего года5956760574994347
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3356813171142
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года56813171142340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321076650663606836593
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65066360683659320657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20680117661471451774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11766147145177412122
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18811899931427
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года118999314271307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346846845456069798435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84545606979843538773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года606920407747323918280567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года407747323918280567103281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120120120120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120120120120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6666
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-878096-1063164-847636-534977
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1063164-847636-534977-243505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-877970-1063038-847510-534851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1063038-847510-534851-243379
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года385600
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года560028
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1392190112635200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1126352000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1392228112640800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11264080028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года852023352751161563808410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3352751161563808410341799
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7460910298657008
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9102986570084833
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года926623443771171428815418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3443771171428815418346632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года606920407747323918280567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года407747323918280567103281
21103 Выручка за отчетный год363903386150384356444284
21104 Выручка за предыдущий год386150384356444284339447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год860894115121111957391215368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115121111957391215368958696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-496991-765061-811383-771084
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-765061-811383-771084-619249
22103 Коммерческие расходы за отчетный год946122048429089
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год122048429089330
22203 Управленческие расходы за отчетный год119347116923122796109016
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11692312279610901672307
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-617284-883204-939021-889189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-883204-939021-889189-691886
23204 Проценты к получению за предыдущий год28813660
23403 Прочие доходы за отчетный год877325650574566515533907
23404 Прочие доходы за предыдущий год650574566515533907387831
23503 Прочие расходы за отчетный год2593033090133047035
23504 Прочие расходы за предыдущий год330901330470352979
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234111-265718-385722-362181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-265718-385722-362181-306974
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2221-2939-4074-1727
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2939-4074-1727-585
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-17410-27
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год410-2728
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-49060501647307170682
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год50164730717068260837
24604 Прочее за предыдущий год-67808
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185068-215528-312659-291472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-215528-312659-291472-246173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год185068-215528-312659-291472
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-215528-312659-291472-246173
32003 Величина капитала на 31120120120120
32006 Величина капитала на 316666
32007 Величина капитала на 31-1063164-847636-534977-243505
32008 Величина капитала на 31-1063038-847510-534851-243379
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185068000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)185068000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185068000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)185068000
33003 Величина капитала на 31120120120120
33006 Величина капитала на 316666
33007 Величина капитала на 31-878096-1063164-847636-534977
33008 Величина капитала на 31-877970-1063038-847510-534851
36003 Чистые активы на 31-877970-1063038-847510-534851
36004 Чистые активы на 31-1063038-847510-534851-243379
41103 Поступления – всего за отчетный год1046541990399967447966385
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год998833957602931267943385
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1326827841319530
41193 Прочие поступления за отчетный год34440495642275811
41203 Платежи – всего за отчетный год1037273969689983161879323
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год785573739733784210671146
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год186783140524125088126568
41293 Прочие платежи за отчетный год64917894327386381609
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год926820710-1571487062
42203 Платежи – всего за отчетный год354236582134647410
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год354236582134647410
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-354-23658-21346-47410
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8914-2948-3706039652

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185068)/Стоимость активов (606920) = 30.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-617284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (860894+946+119347) = -62.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-617284)/Выручка (363903) = -169.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185068)/Выручка (363903) = 50.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.591

Индекс Альтмана Z = 5.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (3.69), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (-1.45), рентабельность продукции (-169.63%), рентабельность компании (50.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Башкортостанская пригородная пассажирская компания"