ООО "РемСтройМонтаж" ИНН:0278168567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84458968 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99058
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10418
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1037162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7162118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1037162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7162118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1212-492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12-492-493
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7712531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12531611
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9159554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59554611
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1037162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7162118
21103 Выручка за отчетный год106212573
21104 Выручка за предыдущий год2125730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78131524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1315240
22203 Управленческие расходы за отчетный год70228531
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2285310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8-97-7
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-97-70
23503 Прочие расходы за отчетный год8911
23504 Прочие расходы за предыдущий год9110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-106180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10610
32003 Величина капитала на 311200
32008 Величина капитала на 311200
33003 Величина капитала на 311200
33008 Величина капитала на 311200
41103 Поступления – всего за отчетный год17400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год600
41193 Прочие поступления за отчетный год16800
41203 Платежи – всего за отчетный год18000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8400
41293 Прочие платежи за отчетный год5000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (103) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28+0+70) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (106) = 7.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (106) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 1.792

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.792<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (7.55%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники