ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ" ИНН:0278169673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64161924 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4721081725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1081725604
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361332231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33223130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года636363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83314761057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14761057735
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83314761057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14761057735
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года222222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года222210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38238588
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года385881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года404407110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40711011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4291069947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1069947724
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4291069947
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1069947724
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83314761057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14761057735
21103 Выручка за отчетный год650484657606
21104 Выручка за предыдущий год846576064383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год650779845168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год798451683388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34812438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4812438995
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3481380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48138029
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3481110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4811101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-338588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год385881
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-338588
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год385881

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (833) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6507+0+0) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (6504) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (6504) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.942

Индекс Альтмана Z = 4.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-0.05%), рентабельность компании (-0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШВТОРСЫРЬЕ"

Еще предприятия