Общество с ограниченной ответственностью "Барс" ИНН:0278169754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64162817 ОКВЭД:70.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года630991014513263
11504 Основные средства на конец предыдущего года101451326316200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года630991014513263
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101451326316200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8797374794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7374794470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3652999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5299930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9157895793
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7895793500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640141093419056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109341905616700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1222651-940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2651-940-4208
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30081856619228
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30081856619228
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года504694100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4694100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года640865811330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58113301580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6413652751430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года527514301680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640141093419056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109341905616700
21103 Выручка за отчетный год202361994017806
21104 Выручка за предыдущий год199401780614813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160891471312192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147131219210908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год414752275614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год522756143905
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год414752275614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год522756143905
23303 Проценты к уплате за отчетный год476110681859
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106818591821
23403 Прочие доходы за отчетный год4158
23404 Прочие доходы за предыдущий год581
23503 Прочие расходы за отчетный год113031191
23504 Прочие расходы за предыдущий год31191180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-170341333572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413335721905
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10711980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-277439353572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год393535721905

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2774)/Стоимость активов (64014) = -4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16089+0+0) = 25.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4147)/Выручка (20236) = 20.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2774)/Выручка (20236) = -13.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = -6.798

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (20.49%), рентабельность компании (-13.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барс"