ООО "САНГЕЙТ" ИНН:0278169867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64163969 ОКВЭД:51.42.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года121620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121620
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года284284350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10284284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284284372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10296300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296300392
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года265249264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10275259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275259274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2141118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2141118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10296300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296300392
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2412
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год412455
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-4-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-12398
23403 Прочие доходы за отчетный год37240
23404 Прочие доходы за предыдущий год240182
23503 Прочие расходы за отчетный год29603
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26120-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-15561
24603 Прочее за отчетный год440
24604 Прочее за предыдущий год4012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26516-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-15549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26516-15
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16-15549

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-265)/Стоимость активов (10) = -2650 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-265)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -26.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -26.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -252.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники