ООО "БашТАХОНЕТ" ИНН:0278169881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64164147 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1012597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года329321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1341918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1341918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86-45
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1245953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1245953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1341918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91810
21103 Выручка за отчетный год22661699
21104 Выручка за предыдущий год16990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22661699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21111735
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155-36
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155-36
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год155-36
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (1341) = 11.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2111+0) = 7.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (155)/Выручка (2266) = 6.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (2266) = 6.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 1.711

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.711<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.84%), рентабельность компании (6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники