ООО "Арматурный Завод" ИНН:0278170037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64164940 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7541024183
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10241830
11503 Основные средства на конец отчетного года33775497130
11504 Основные средства на конец предыдущего года49713297321569
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года345295073729915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50737299151686
12103 Запасы на конец отчетного года1291019948041643
12104 Запасы на конец предыдущего года99480416433204
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1190811969492
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11969492563
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23814814568730969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145687309694003
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года235000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14400691010365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года691010365255
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20145031138
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50311380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39557126689984607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266899846078025
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года430100317636114522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3176361145229711
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100001000010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17220544-748
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года544-748-2162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27220105449252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105449252-2152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-482154904636
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39921031191399780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311913997807097
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года367000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года402880307092105270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30709210527011863
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года430100317636114522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3176361145229711
21103 Выручка за отчетный год56502726012069549
21104 Выручка за предыдущий год260120695493215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51728125831867907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258318679074150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4774618021642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18021642-935
22203 Управленческие расходы за отчетный год1356200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3418418021642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18021642-935
23203 Проценты к получению за отчетный год18335596
23204 Проценты к получению за предыдущий год355960
23303 Проценты к уплате за отчетный год95130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1300
23403 Прочие доходы за отчетный год59531124617
23404 Прочие доходы за предыдущий год11246127010
23503 Прочие расходы за отчетный год19380113116354
23504 Прочие расходы за предыдущий год1131163048721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2084514891391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14891391-1656
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41692980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2982780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1667611911391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11911113-1656
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1667611911391
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11911113-1656
32003 Величина капитала на 311000000
32007 Величина капитала на 3154400
32008 Величина капитала на 311054400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1667600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1667600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1667600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1667600
33003 Величина капитала на 311000000
33007 Величина капитала на 311722000
33008 Величина капитала на 312722000
41103 Поступления – всего за отчетный год55405900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55334900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год17200
41193 Прочие поступления за отчетный год53800
41203 Платежи – всего за отчетный год54656900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45578200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4667800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год138400
41293 Прочие платежи за отчетный год4272500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год749000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период749000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16676)/Стоимость активов (430100) = 3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (517281+0+13562) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34184)/Выручка (565027) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16676)/Выручка (565027) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 0.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники