ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС" ИНН:0278170164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67170355 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года900
11503 Основные средства на конец отчетного года98300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99200
12103 Запасы на конец отчетного года4658162952
12104 Запасы на конец предыдущего года1629520
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4614300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года43000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164331940213367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1940213367508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1832197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32197131
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29241
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215992148815617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2148815617639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225912148815617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2148815617639
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201020102010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010201010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года560928051079
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28051079-187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года761948153089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48153089-177
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1751751
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149721667211777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166721177765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149721667312528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1667312528816
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225912148815617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2148815617639
21103 Выручка за отчетный год666416067311275
21104 Выручка за предыдущий год60673112751164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58299560129709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год560129709629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год834246611566
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46611566535
22203 Управленческие расходы за отчетный год46992318169
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2318169738
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364323431397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23431397-210
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151013
23404 Прочие доходы за предыдущий год101
23503 Прочие расходы за отчетный год1142016
23504 Прочие расходы за предыдущий год20168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352921751381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21751381-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год723435276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4352760
24603 Прочее за отчетный год-210
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год280417391105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17391105-230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год280417391105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17391105-230
32003 Величина капитала на 31201000
32007 Величина капитала на 31280500
32008 Величина капитала на 31481500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))280400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)280400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))280400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)280400
33003 Величина капитала на 31201000
33007 Величина капитала на 31560900
33008 Величина капитала на 31761900
36003 Чистые активы на 31761900
36004 Чистые активы на 31481500
41103 Поступления – всего за отчетный год6868400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6868400
41203 Платежи – всего за отчетный год6866800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6384900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год149600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год94800
41293 Прочие платежи за отчетный год237500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1600
43203 Платежи – всего за отчетный год100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2804)/Стоимость активов (22591) = 12.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58299+0+4699) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3643)/Выручка (66641) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2804)/Выручка (66641) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.509

Индекс Альтмана Z = 3.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (5.47%), рентабельность компании (4.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ГРЕЙС"