ООО "УФИМСКИЕ МОДУЛЬНЫЕ ЗДАНИЯ- НЕФТЕГАЗ" ИНН:0278170319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67171260 ОКВЭД:29.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года185244143
11504 Основные средства на конец предыдущего года244143139
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года185244143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244143139
12103 Запасы на конец отчетного года1768677677508
12104 Запасы на конец предыдущего года776775084989
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года953329343265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года293432652712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6234667
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34667106
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года253193229
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1932290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275331123911069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11240110697807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277181148411212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11484112127946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года272567515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года567515340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287582530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года582530355
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274311090210681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10902106827438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274311090210681
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10902106827591
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277181148411212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11484112127946
21103 Выручка за отчетный год123292093917379
21104 Выручка за предыдущий год209391737914733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96511910416453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191041645313554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26781835926
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18359261179
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22531143389
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1143389825
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425692537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год692537354
23404 Прочие доходы за предыдущий год4400
23503 Прочие расходы за отчетный год852722
23504 Прочие расходы за предыдущий год272214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год340709515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год709515340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68142103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14210368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272567412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год567412272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год272567412
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год567412272
32003 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 3156700
32008 Величина капитала на 3158200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29500
33218 Убыток (ИТОГО)29500
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 3127200
33008 Величина капитала на 3128700
36003 Чистые активы на 3128700
36004 Чистые активы на 3158200
41103 Поступления – всего за отчетный год331700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год331700
41203 Платежи – всего за отчетный год371100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год291500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год38100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39400
42103 Поступления – всего за отчетный год20000
42193 Прочие поступления за отчетный год20000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год20000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (27718) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9651+2253+0) = 3.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (12329) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (12329) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Х5 = Выручка/Активы = 0.445

Индекс Альтмана Z = 0.497

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.45%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники