ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР" ИНН:0278170630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67175051 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года350256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года446282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года796538
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года553796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года796538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года476481
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года481365
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года486491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года491375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305163
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года553796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года796538
21103 Выручка за отчетный год5261234
21104 Выручка за предыдущий год12341114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5261234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12341114
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4531002
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1002868
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232246
23503 Прочие расходы за отчетный год5978
23504 Прочие расходы за предыдущий год7846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3833
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116167

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (553) = -0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+453+0) = 16.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (526) = 13.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (526) = -0.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.254

Индекс Альтмана Z = 13.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (6.57), коэффициент текущей ликвидности (8.25), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (13.88%), рентабельность компании (-0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОСИКОМ ТУР"