ООО "Техстрой Уфа" ИНН:0278170654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67174844 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49056200
11504 Основные средства на конец предыдущего года562000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4905626240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56262400
12103 Запасы на конец отчетного года13770175751848614323
12104 Запасы на конец предыдущего года1757518486143236425
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18601942
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2311348453395915895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3484533959158959902
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года360114521824115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1145218241151577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16627535655487834335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53565548783433517904
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17117541275550234335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54127555023433517904
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149810321716414800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103217164148005329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152810351719414830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103517194148305359
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18181818
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18181818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15571437584815819297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43758481581929711738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15589437764817619315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43776481761931511756
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17117541275550234335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54127555023433517904
21103 Выручка за отчетный год25186213774219095222052
21104 Выручка за предыдущий год21377421909522205297436
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23742201820204392196581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20182020439219658183760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1444119541470325471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11954147032547113676
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3545566557217493
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5665572174934112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21016289898217978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62898982179789564
23404 Прочие доходы за предыдущий год17595981134
23503 Прочие расходы за отчетный год67591717564
23504 Прочие расходы за предыдущий год17175641954
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88606135896618512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61358966185128744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1227179337021749
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88604908717314810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49087173148106995
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-88604908717314810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49087173148106995

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8860)/Стоимость активов (17117) = -51.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23742+3545+0) = -7.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2101)/Выручка (25186) = -8.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8860)/Выручка (25186) = -35.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.518

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.518

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = -4.66

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-8.34%), рентабельность компании (-35.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники