Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс" ИНН:0278170799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67175476 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года269141317343335348
11504 Основные средства на конец предыдущего года13173433353481980
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года52600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года264700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года269191319943800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13199438054150
12103 Запасы на конец отчетного года7140550525791932
12104 Запасы на конец предыдущего года5505257919322286
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1778000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14349535873342251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года535873412251248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148516105271026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1610527102688
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года254000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2500612473104400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124731044752090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51925256721482010624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2567214827106244602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146361119100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11191692600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14646111916926840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1119169268401184
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11612500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1253400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года116125340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12534480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года214161159631966753
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1159631966753644
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15747276046642983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2760467129832659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371631435678600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14356786797360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51925256721482010624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2567214827106244602
21103 Выручка за отчетный год251333265289194948141582
21104 Выручка за предыдущий год265289194948141582107840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228264260020186516140963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260020186516140962106698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23069526984320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год526984326200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16520000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6549526984320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год526984326200
23303 Проценты к уплате за отчетный год189000
23404 Прочие доходы за предыдущий год142501690
23503 Прочие расходы за отчетный год156012937951123
23504 Прочие расходы за предыдущий год12936701123172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4800540176370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54017762-3340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133311361552142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113615529196
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-9000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год345542656085-477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42656210-343774
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3455426500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4265621000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3455)/Стоимость активов (51925) = 6.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (228264+16520+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6549)/Выручка (251333) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3455)/Выручка (251333) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.393

Индекс Альтмана Z = 2.417

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.417<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"