ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ" ИНН:0278170982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67176642 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года433
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года333
11503 Основные средства на конец отчетного года395497153
11504 Основные средства на конец предыдущего года971530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3958100156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1001563
12103 Запасы на конец отчетного года363244794687
12104 Запасы на конец предыдущего года447946871431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12945129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45129214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1721819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1819167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года393349484735
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494847351812
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года789150484891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504848911815
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года768870482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года870482162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года778880492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года880492172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года515838963958
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года389639581287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1713205375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205375312
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2426766
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года676644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года711341684399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416843991643
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года789150484891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504848911815
21103 Выручка за отчетный год536551424850
21104 Выручка за предыдущий год51424850723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509846613836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46613836585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2674811014
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4811014138
22103 Коммерческие расходы за отчетный год67253532
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25353219
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год200228482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год228482119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200228482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228482119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200228482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228482119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год200228482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год228482119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (7891) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5098+67+0) = 3.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (200)/Выручка (5365) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (5365) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 2.207

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.207<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.73%), рентабельность компании (3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМВИ"