ООО "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ЭЙБИСИ ХОУМ" ИНН:0278171023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67176814 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137017401904
11504 Основные средства на конец предыдущего года17401904720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137017401940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17401940725
12103 Запасы на конец отчетного года133913861543
12104 Запасы на конец предыдущего года1386154336
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231117641350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176413501227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года904164131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16413146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года455433143024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331430241309
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года592450544964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505449642034
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506442124000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421240001578
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года860842964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года842964456
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года860842964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года842964456
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года592450544964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505449642034
21103 Выручка за отчетный год153021201717442
21104 Выручка за предыдущий год120171744210836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141531152514756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11525147569018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11494922686
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49226861818
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11494922686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49226861818
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2600
23404 Прочие доходы за предыдущий год224
23503 Прочие расходы за отчетный год13111775
23504 Прочие расходы за предыдущий год1177544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10183512613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35126131778
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год166139185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139185110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8522122428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21224281668

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (852)/Стоимость активов (5924) = 14.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14153+0+0) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1149)/Выручка (15302) = 7.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (852)/Выручка (15302) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.888

Индекс Альтмана Z = 11.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.74), коэффициент текущей ликвидности (5.3), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (7.51%), рентабельность компании (5.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники