Общество с ограниченной ответственностью "Эстель" ИНН:0278171070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67179698 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года145611840
12104 Запасы на конец предыдущего года118413840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года751120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153112960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129614200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153112960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129614200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6905880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5885120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4087080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7089080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8417080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7089080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153112960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129614200
21103 Выручка за отчетный год254623630
21104 Выручка за предыдущий год236319850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236422050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220525630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1821580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158-5780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1821580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158-5780
23503 Прочие расходы за отчетный год6300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1191580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158-5780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76-6260
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3117800
33008 Величина капитала на 3118800
41103 Поступления – всего за отчетный год262700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год254600
41193 Прочие поступления за отчетный год8100
41203 Платежи – всего за отчетный год236400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год215700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1700
41293 Прочие платежи за отчетный год6300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26300
43203 Платежи – всего за отчетный год30000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год30000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-30000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (1531) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2364+0+0) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (182)/Выручка (2546) = 7.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (2546) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.82

Индекс Альтмана Z = 6.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (7.15%), рентабельность компании (4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эстель"