ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ" ИНН:0278171369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67179149 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1421700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года17000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1421700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17000
12103 Запасы на конец отчетного года639510
12104 Запасы на конец предыдущего года95100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года44460
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года93570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24620010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38837010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25025010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26125010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1271200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1271200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38837010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370100
21103 Выручка за отчетный год31500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24603 Прочее за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (388) = 2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+23+0) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (315) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (315) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.055

Индекс Альтмана Z = 6.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"