Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш" ИНН:0278171464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64162384 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200
12104 Запасы на конец предыдущего года24200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4974750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года475010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497731226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7312215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497733226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7332215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-156-24-224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24-435-432
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200200200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200207194
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года453557250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года557250253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года653757450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года757457447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497733226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7332215
21103 Выручка за отчетный год497475298
21104 Выручка за предыдущий год475298878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3816186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год612901040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116414212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4148-162
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116414212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4148-162
23503 Прочие расходы за отчетный год526
23504 Прочие расходы за предыдущий год2610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111412206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4122-172
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106412206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год412-4-172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (497) = 21.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (381+0+0) = 30.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (497) = 23.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (497) = 21.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.239

Индекс Альтмана Z = 2.526

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.526<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (23.34%), рентабельность компании (21.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт Инглиш"