ООО "РенТэк" ИНН:0278171489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67170562 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года643057009063883
11504 Основные средства на конец предыдущего года700906388363707
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года277573191228612
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года319122861221100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9206210200292664
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1020029266485063
12103 Запасы на конец отчетного года349347455
12104 Запасы на конец предыдущего года347455452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258082291219062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229121906218333
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года217221359718948
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года135971894819443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21943922812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3922812965
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года500733724841277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372484127739193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142135139250133941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139250133941124256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года622006220062200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года622006220062200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года319431943194
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года319431943194
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года706826352658285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года635265828546099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136076128920123679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128920123679111493
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6059932810262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93281026212763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60591033010262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103301026212763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142135139250133941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139250133941124256
21103 Выручка за отчетный год385604827155528
21104 Выручка за предыдущий год482715552845301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28588367140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3671400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99721155755528
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115575552845301
22203 Управленческие расходы за отчетный год6308690739934
22204 Управленческие расходы за предыдущий год69073993428466
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3664465015594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46501559416835
23203 Проценты к получению за отчетный год194223501933
23204 Проценты к получению за предыдущий год23501933961
23303 Проценты к уплате за отчетный год2220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год200
23403 Прочие доходы за отчетный год44591610444
23404 Прочие доходы за предыдущий год161044429690
23503 Прочие расходы за отчетный год35823913074
23504 Прочие расходы за предыдущий год239130749180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9685621714897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62171489738306
24603 Прочее за отчетный год25299762711
24604 Прочее за предыдущий год97627118585
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7156524112186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52411218629721
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7156524112186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52411218629721
32003 Величина капитала на 316220000
32005 Величина капитала на 31319400
32007 Величина капитала на 316352600
32008 Величина капитала на 3112892000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))715600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)715600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))715600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)715600
33003 Величина капитала на 316220000
33005 Величина капитала на 31319400
33007 Величина капитала на 317068200
33008 Величина капитала на 3113607600
36003 Чистые активы на 3113607600
36004 Чистые активы на 3112892000
41103 Поступления – всего за отчетный год5186000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4689800
41193 Прочие поступления за отчетный год496200
41203 Платежи – всего за отчетный год4603200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3782600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год287800
41293 Прочие платежи за отчетный год532800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год582800
42103 Поступления – всего за отчетный год512300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год415500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год96800
42203 Платежи – всего за отчетный год812500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год812500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-300200
43203 Платежи – всего за отчетный год102400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100000
43293 Прочие платежи за отчетный год2400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-102400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период180200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7156)/Стоимость активов (142135) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28588+0+6308) = 10.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3664)/Выручка (38560) = 9.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7156)/Выручка (38560) = 18.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.458

Индекс Альтмана Z = 26.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (9.2), коэффициент текущей ликвидности (9.26), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (9.5%), рентабельность компании (18.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники