ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ" ИНН:0278172228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67184736 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2314000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4646460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16717191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7170290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149012129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4901212989
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1728572200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28572203200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172857220320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2857220320379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32-34-450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34-45-380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22-24-35-28
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24-35-280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392881147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288114778
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3928812550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28812553480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172857220320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2857220320379
21103 Выручка за отчетный год14568199106013334
21104 Выручка за предыдущий год81991060133345514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14277663105113325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76631051130725508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2953690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53692620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год512000
22203 Управленческие расходы за отчетный год24060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24390
23503 Прочие расходы за отчетный год210107
23504 Прочие расходы за предыдущий год101073
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14-720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год211-7-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-7-383
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год211-70
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11-7-380
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-34000
32008 Величина капитала на 31-24000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-32000
33008 Величина капитала на 31-22000
36003 Чистые активы на 31-22000
36004 Чистые активы на 31-24000
41203 Платежи – всего за отчетный год489000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год488000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-489000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-489000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (17) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1427+0+24) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (1456) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1456) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.564

Индекс Альтмана Z = -7.513

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.29), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРКИНГ"