Общество с ограниченной ответственностью "Авис" ИНН:0278172926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67188728 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года456260381
12104 Запасы на конец предыдущего года260381204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года849860538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года860538439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года531311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13071173932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1173932654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13061173932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1173932654
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1124904742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года904742366
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182270189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270189288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182270189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270189288
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13061173932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1173932654
21103 Выручка за отчетный год170823363069
21104 Выручка за предыдущий год233630692011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141221242568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212425681723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296212501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212501288
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296212501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212501288
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год201427
23504 Прочие расходы за предыдущий год142714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год276204474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204474274
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год554298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год429855
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221162376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162376219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (1306) = 16.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1412+0+0) = 20.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (296)/Выручка (1708) = 17.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (1708) = 12.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.176

Индекс Альтмана Z = 14.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.68), коэффициент текущей ликвидности (7.18), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (17.33%), рентабельность компании (12.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авис"