Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор" ИНН:0278173045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67189194 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года984374
12104 Запасы на конец предыдущего года43740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3796133365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13336862
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27281178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117856
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66221377320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1377320118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66221377320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1377320118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17035347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года534730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49191324273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132427388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49191324273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132427388
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66221377320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1377320118
21103 Выручка за отчетный год244823772371
21104 Выручка за предыдущий год237723711867
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27023161916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231623081621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217861455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6163246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21786163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год616345
23403 Прочие доходы за отчетный год130
23404 Прочие доходы за предыдущий год304
23503 Прочие расходы за отчетный год1045336
23504 Прочие расходы за предыдущий год533617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20751127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112732
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год425510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1650617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61725

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1650)/Стоимость активов (6622) = 24.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+0+0) = 806.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2178)/Выручка (2448) = 88.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1650)/Выручка (2448) = 67.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.346

Индекс Альтмана Z = 4.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (88.97%), рентабельность компании (67.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башторгприбор"