Закрытое акционерное общество "Камышлинское" ИНН:0278173172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67820126 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28698211261475311848
11504 Основные средства на конец предыдущего года2112614753118487578
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8543900681574988
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года90068157437037
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4324073080
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4073086180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3767330539232180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3053923218168360
12103 Запасы на конец отчетного года16516814760
12104 Запасы на конец предыдущего года1681476049
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года815765386347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6538634719925
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3958601481312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60148131234
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2545200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года53000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1253773592580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года736025814190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50210378982347618255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37899234761825527623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11029768657190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7687571947430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11129778658194843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7787581948431971
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000300081004100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30008100410023672
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290812711295579312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27112955793121980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3908130112176570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3011217657134120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50210378982347618255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37899234761825527623
21103 Выручка за отчетный год518957360880234680295273
21104 Выручка за предыдущий год360880234680295273192110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465767339134212978288105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год339134212978263028189812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5319021746217020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2174621702322450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4705918340193570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1834019357250770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6131340623450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3406234571680
23403 Прочие доходы за отчетный год16244480
23404 Прочие доходы за предыдущий год444800
23503 Прочие расходы за отчетный год9994440175
23504 Прочие расходы за предыдущий год44401750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5294300623930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3006239369930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10596014784121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6014781399438
24603 Прочее за отчетный год8924389390
24604 Прочее за предыдущий год43893927220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год334319679762872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год196797628721860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год334319679760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год196797628720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3343)/Стоимость активов (50210) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (465767+47059+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6131)/Выручка (518957) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3343)/Выручка (518957) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Х5 = Выручка/Активы = 10.336

Индекс Альтмана Z = 10.582

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.18%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники