ООО "ТМ-Уфа" ИНН:0278173278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67820385 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3732272870
11504 Основные средства на конец предыдущего года22728700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3732272870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22728700
12103 Запасы на конец отчетного года42199369262700817410
12104 Запасы на конец предыдущего года36926270081741010647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19257318551736916092
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31648173691609217135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14021285613133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1285613133278
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года579000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года207000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6343770066449900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7006644990336350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63810702934527733635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70293452773363528060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21764000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18052000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2177418062129896860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180621298968602090
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1705000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1705000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42036505262923823725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50526292382372523970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4203652231322880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5052632288267750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63810702934527733635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70293452773363528060
21103 Выручка за отчетный год280413299010230091164094
21104 Выручка за предыдущий год299010230091164094114805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259110291630222592158039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276551222592158039112551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21303738074990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22459749960550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15809000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15079000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5494738074990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7380749960550
23303 Проценты к уплате за отчетный год11310500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105000
23503 Прочие расходы за отчетный год10713410381
23504 Прочие расходы за предыдущий год1341038168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5274714173970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7141739759750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1055142814791195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142814791195437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4219571359184780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5713591847801750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4219000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5713000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4219)/Стоимость активов (63810) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (259110+15809+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5494)/Выручка (280413) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4219)/Выручка (280413) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.518

Индекс Альтмана Z = 3.514

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники