ООО "Металлинвест-Уфа" ИНН:0278173302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67821172 ОКВЭД:51.12.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133150168
11504 Основные средства на конец предыдущего года1501680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133150168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1501680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года404734746366150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года474636615042311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года595485632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года485632498
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410684794866782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479486678242810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412014809866950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года480986695042810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1573-438-468
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-438-46812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1563-428-458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-428-45822
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года427644852667408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года485266740842734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года427644852667408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года485266740842788
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412014809866950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года480986695042810
21103 Выручка за отчетный год732991187217
21104 Выручка за предыдущий год911872175543
21203 Себестоимость продаж за отчетный год855986517309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год865173095210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1230467-92
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год467-92333
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1230467-92
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год467-92333
23403 Прочие доходы за отчетный год233502
23503 Прочие расходы за отчетный год2066374332
23504 Прочие расходы за предыдущий год374332157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-96193-422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93-422182
24603 Прочее за отчетный год1746359
24604 Прочее за предыдущий год63597
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113530-481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30-481175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-113530-481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30-481175

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1135)/Стоимость активов (41201) = -2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8559+0+0) = -14.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1230)/Выручка (7329) = -16.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1135)/Выручка (7329) = -15.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Индекс Альтмана Z = -0.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-16.78%), рентабельность компании (-15.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники