Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед" ИНН:0278173341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67821835 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17513711377
12104 Запасы на конец предыдущего года13711377326
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года788072283876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722838765206
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205956
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года956113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года826086085309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года860853095645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года826086085309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года860853095645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года750874094180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года740741803648
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7501004936
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10049361807
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7501004936
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10049361807
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2197193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197193190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2197193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197193190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года826086085309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года860853095645
21103 Выручка за отчетный год193192141218272
21104 Выручка за предыдущий год21412182720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195841798217656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17982176560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2653430616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34306160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2653430616
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34306160
23403 Прочие доходы за отчетный год3944987
23404 Прочие доходы за предыдущий год49870
23503 Прочие расходы за отчетный год195722
23504 Прочие расходы за предыдущий год57220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1103422681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34226810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211197188
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1971880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1013225493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32254930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (8260) = -1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19584+0+0) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-265)/Выручка (19319) = -1.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (19319) = -0.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4130

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4042.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 102.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.984

Индекс Альтмана Z = 17.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (102.5), коэффициент быстрой ликвидности (4042.5), коэффициент текущей ликвидности (4130), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-1.37%), рентабельность компании (-0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мирамед"