ООО "РЕГИОНПРОЕКТ" ИНН:0278173373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67821775 ОКВЭД:80.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193756
11504 Основные средства на конец предыдущего года37560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года193756
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37560
12103 Запасы на конец отчетного года2670186832
12104 Запасы на конец предыдущего года18683210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15825125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года512527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56420547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2054747
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48162124104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212410484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48352161160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216116084
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264151731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51731-25
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32303120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3031200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216213419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13419109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21941644129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1644129109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48352161160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216116084
21103 Выручка за отчетный год212696497200
21104 Выручка за предыдущий год64972000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187315773122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57731220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253872478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год724780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253872478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год724780
23403 Прочие доходы за отчетный год44330
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год25832162
23504 Прочие расходы за предыдущий год3216235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год232443616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43616-35
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216043616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43616-35

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2160)/Стоимость активов (4835) = 44.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18731+0+0) = 13.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2538)/Выручка (21269) = 11.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2160)/Выручка (21269) = 10.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.481

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.204

Индекс Альтмана Z = 9.555

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (11.93%), рентабельность компании (10.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники