Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс" ИНН:0278173574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67823395 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1698839687920
11504 Основные средства на конец предыдущего года3973092044
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года550
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1446129405167627
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12940516762752089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18439169097168547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16914016854752133
12103 Запасы на конец отчетного года30164222386347937
12104 Запасы на конец предыдущего года3447304793724725
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8164257308160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года499975351453292689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года350857292689183604
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173148720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1487204014
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года354211173
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21117343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года802144598563366529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года718834366529225172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года820583767660535076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года887974535076277305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30030010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3001010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10690795315
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1636315105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109901095325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1936325115
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3594824585952863
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3594824986360863
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80761220919057
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220919057104581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года727219728408265831
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года847881265831111746
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года161300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года809593730747284888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года850090284888216327
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года820583767660535076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года887974535076277305
21103 Выручка за отчетный год10917051384813323115
21104 Выручка за предыдущий год1263316323115115489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10289531342518315512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1221468315512111961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62752422957603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4184876033528
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29241651904
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16519042642
22203 Управленческие расходы за отчетный год40402309114826
22204 Управленческие расходы за предыдущий год308764826580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1942697331873
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93211873306
23203 Проценты к получению за отчетный год1482712
23204 Проценты к получению за предыдущий год27121
23303 Проценты к уплате за отчетный год128031241839
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1241839135
23403 Прочие доходы за отчетный год2585612905084
23404 Прочие доходы за предыдущий год129150840
23503 Прочие расходы за отчетный год2987785015739
23504 Прочие расходы за предыдущий год7249573937
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27501308391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2149391135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год563427173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42717340
24603 Прочее за отчетный год133218
24604 Прочее за предыдущий год2181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2054860210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170121094
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2054860210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год170121094
32003 Величина капитала на 3130000
32007 Величина капитала на 31163600
32008 Величина капитала на 31193600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))905400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)905400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)205400
33003 Величина капитала на 3130000
33007 Величина капитала на 311069000
33008 Величина капитала на 311099000
36003 Чистые активы на 311099000
36004 Чистые активы на 31193600
41103 Поступления – всего за отчетный год87890500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год82644300
41193 Прочие поступления за отчетный год5246200
41203 Платежи – всего за отчетный год96393000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год79957300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2248900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1376500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100800
41293 Прочие платежи за отчетный год12709500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8502500
42103 Поступления – всего за отчетный год84800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год70000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год14800
42203 Платежи – всего за отчетный год55300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год55300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год29500
43103 Поступления – всего за отчетный год47805800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год47805800
43203 Платежи – всего за отчетный год40802700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год40802700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7003100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1469900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2054)/Стоимость активов (820583) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1028953+2924+40402) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19426)/Выручка (1091705) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2054)/Выручка (1091705) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.642

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башнафтатранс"