ООО "Капиталцентр" ИНН:0278173609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67823811 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11248866726
11504 Основные средства на конец предыдущего года88667268057
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года411223325690
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30823300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4224633265766726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года308321667268057
12103 Запасы на конец отчетного года202020
12104 Запасы на конец предыдущего года202020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года96509830
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4660800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97386050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5721900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10945962520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1038642020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4334039228266746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412185667468077
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года693900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69592020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года354494060666726
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40596667268057
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года354494060666726
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40596667268057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9323516560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37156900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9323516560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37156900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4334039228266746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412185667468077
21103 Выручка за отчетный год1327119270
21104 Выручка за предыдущий год192700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11068059082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22031927-59082
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1927-59082-556
22203 Управленческие расходы за отчетный год113216960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год169600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1071231-59082
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231-59082-556
23403 Прочие доходы за отчетный год1597800
23503 Прочие расходы за отчетный год83142330
23504 Прочие расходы за предыдущий год23300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8735-2-59082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-59082-556
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24603 Прочее за отчетный год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6910-7-59082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-59082-556
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6910-7-59082
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9-59082-556
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 312900
32008 Величина капитала на 314900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))691000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)691000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))691000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)691000
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31693900
33008 Величина капитала на 31695900
36003 Чистые активы на 31695900
36004 Чистые активы на 312000
41103 Поступления – всего за отчетный год210200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год208300
41193 Прочие поступления за отчетный год1900
41203 Платежи – всего за отчетный год331500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год154700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20200
41293 Прочие платежи за отчетный год156600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-121300
42103 Поступления – всего за отчетный год908900
42193 Прочие поступления за отчетный год908900
42203 Платежи – всего за отчетный год881200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год881200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год27700
43103 Поступления – всего за отчетный год185300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год185300
43203 Платежи – всего за отчетный год214800
43293 Прочие платежи за отчетный год214800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-29500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-123100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6910)/Стоимость активов (43340) = 15.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1071)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11068+0+1132) = 8.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1071)/Выручка (13271) = 8.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6910)/Выручка (13271) = 52.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = 2.103

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.103<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (8.07%), рентабельность компании (52.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники