ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ" ИНН:0278173849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67824791 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4472100
11504 Основные средства на конец предыдущего года721000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5072100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года721000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года660
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390054349514896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43495148960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года390204357715014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года435771501410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390704364915114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года436491511410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года527601257
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6012570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года537611267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61126710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385334303814847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43038148470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года385334303814847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43038148470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390704364915114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года436491511410
21104 Выручка за предыдущий год36590165420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34567156750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20238670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год281583541
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15835410
22203 Управленческие расходы за отчетный год3900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-67440326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4403260
23503 Прочие расходы за отчетный год7104
23504 Прочие расходы за предыдущий год1040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74430322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4303220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74344257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3442570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-74344257
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3442570
32005 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3160100
32008 Величина капитала на 3161100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3152700
33008 Величина капитала на 3153700
41103 Поступления – всего за отчетный год450000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год450000
41203 Платежи – всего за отчетный год456700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год430100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3500
41293 Прочие платежи за отчетный год12100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (39070) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+28+39) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.073

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВОГАЗ"