Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп" ИНН:0278174320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67828375 ОКВЭД:17.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171116
11504 Основные средства на конец предыдущего года116236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116236
12103 Запасы на конец отчетного года229212
12104 Запасы на конец предыдущего года212300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31467
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45473314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3314964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61763624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36241343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63473740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37401579
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1509-1486
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1486-1207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1496-1476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1476-1197
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года766523
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года523569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68074423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44232009
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года270270
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года270198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78435216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52162776
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63473740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37401579
21103 Выручка за отчетный год325142859
21104 Выручка за предыдущий год28599256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311682883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28839339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1346-24
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-83
22103 Коммерческие расходы за отчетный год890250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год250323
22203 Управленческие расходы за отчетный год4700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14-274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-274-406
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год105
23504 Прочие расходы за предыдущий год5434
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22-279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-279-840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22-279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-279-840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22-279
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-279-840
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-14860
32008 Величина капитала на 31-14760
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)30
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)30
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))220
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)220
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))220
33218 Убыток (ИТОГО)220
33003 Величина капитала на 31130
33007 Величина капитала на 31-15090
33008 Величина капитала на 31-14960
41103 Поступления – всего за отчетный год391080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год381350
41193 Прочие поступления за отчетный год9730
41203 Платежи – всего за отчетный год382990
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год362270
41293 Прочие платежи за отчетный год20720
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8090
43103 Поступления – всего за отчетный год2460
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2430
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год30
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (6347) = -0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31168+890+470) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (32514) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (32514) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.191

Х5 = Выручка/Активы = 5.123

Индекс Альтмана Z = 4.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-0.04%), рентабельность компании (-0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТМ Групп"