Кредитный потребительский кооператив "Доверие" ИНН:0278174360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67828783 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7914566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14566437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3438305766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305766460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3438305766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305766460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года924682116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8311160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года241021601460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21601460750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года241021601460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21601460750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1040-1546
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58-1546-295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104215-1510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66-1510-290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3438305766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305766460
21103 Выручка за отчетный год673484241
21104 Выручка за предыдущий год4842416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год245484241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4402416
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год245440186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4401861
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5800
23503 Прочие расходы за отчетный год90018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155382168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год382168-23
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155353116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353116-23
61003 Остаток средств на начало отчетного года1201797756
62203 Целевые взносы за отчетный год391700710
64003 Остаток средств на конец отчетного года5111451656

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Прибыль

Прибыль Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Чистые активы

Чистые активы Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (3438) = 4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (428+0+0) = 57.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (673) = 36.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (673) = 23.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.368

Индекс Альтмана Z = 7.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кредитный потребительский кооператив "Доверие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (33.06), коэффициент текущей ликвидности (33.06), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (36.4%), рентабельность компании (23.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Кредитный потребительский кооператив "Доверие"